Nebenverdienst als Food-Creator: Gewerbe, Kleinunternehmerregelung und Steuern

Schreibtisch in einer Küche mit Laptop, Taschenrechner, einem Stapel Belege und einer Tasse Kaffee neben einem Brotkorb

Wer als Food-Creator regelmäßig Geld mit Rezepten verdient, meldet in aller Regel ein Gewerbe an, gibt beim Finanzamt den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ab und kann als Kleinunternehmer auf die Umsatzsteuer verzichten, solange der Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro betrug. Gewerbesteuer fällt erst ab 24.500 Euro Gewinn im Jahr an. Einkommensteuer zahlst du auf den Gewinn, wenn dein gesamtes Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt.

Die ersten Einnahmen aus Rezepten kommen oft unerwartet: eine Provision hier, eine kleine Kooperation dort, eine Gutschrift aus einem Partnerprogramm. Spätestens dann stellt sich die Frage, was du anmelden und versteuern musst. Die gute Nachricht: Für einen Nebenverdienst ist der Aufwand überschaubar, wenn du ihn von Anfang an sauber aufsetzt.

Dieser Ratgeber gibt einen allgemeinen Überblick für Deutschland, Stand Oktober 2026. Er ersetzt keine Steuerberatung. Bei Besonderheiten wie Studium, Rente, Elternzeit oder höheren Einnahmen lohnt sich ein Gespräch mit Steuerberatung oder Lohnsteuerhilfe.

Gewerbe oder freiberuflich?

Freiberuflich sind vor allem Tätigkeiten, die das Gesetz ausdrücklich nennt, etwa journalistische, schriftstellerische oder künstlerische Arbeit. Ein Food-Creator, der Einnahmen aus Werbung, Kooperationen, Provisionen, Rabattcodes oder dem Verkauf eigener Produkte erzielt, gilt dagegen in aller Regel als Gewerbetreibender. Ausschlaggebend ist, dass du selbstständig, regelmäßig und mit der Absicht, Gewinn zu erzielen, tätig bist.

Ein einmaliger Verkauf eines gebrauchten Kochbuchs ist kein Gewerbe. Ein Account, auf dem du jede Woche Rezepte postest und an Provisionen verdienst, ist eines, auch wenn die Beträge klein sind.

Schritt für Schritt anmelden

Gewerbe anmelden. Beim Gewerbeamt deiner Gemeinde, in vielen Städten online. Als Tätigkeit beschreibst du kurz, was du tust, zum Beispiel „Erstellung und Vermarktung von Rezept- und Koch-Inhalten in sozialen Medien, Vermittlung von Werbe- und Partnerleistungen“. Die Gebühr legt die Gemeinde fest.
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Innerhalb eines Monats nach Beginn der Tätigkeit über Mein ELSTER an dein Finanzamt. Dort gibst du an, mit welchem Umsatz und Gewinn du rechnest, und entscheidest dich für oder gegen die Kleinunternehmerregelung. Schätze ehrlich und eher vorsichtig.
Steuernummer abwarten. Das Finanzamt teilt dir eine Steuernummer für dein Gewerbe mit. Partner, die dir Geld auszahlen, fragen meist danach.
Arbeitgeber und Versicherung prüfen. Viele Arbeitsverträge verlangen, dass du eine Nebentätigkeit anzeigst. Bist du familienversichert, studierst oder beziehst du Leistungen, frag bei Krankenkasse oder zuständiger Stelle nach, welche Einkommensgrenzen gelten.

Tipp

Leg vom ersten Tag an ein eigenes Konto für die Einnahmen an, auch wenn es ein kostenloses Zweitkonto ist. Dann trennst du Privates und Geschäftliches sauber, und die Steuererklärung ist in einer Stunde erledigt statt an einem Wochenende.

Kleinunternehmerregelung: keine Umsatzsteuer

Seit dem 1. Januar 2025 gelten neue Grenzen. Du bist Kleinunternehmer, wenn dein Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro betrug und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht übersteigt. Im Jahr, in dem du anfängst, darf der Umsatz des laufenden Jahres 25.000 Euro nicht übersteigen. Gerechnet wird ohne Umsatzsteuer.

Was das bedeutet: Du stellst Rechnungen ohne Umsatzsteuer und mit dem Hinweis, dass du die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG anwendest. Du gibst keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen ab.
Der Preis dafür: Du kannst dir die Umsatzsteuer aus deinen Einkäufen, etwa für Kamera oder Licht, nicht vom Finanzamt zurückholen.
Wann das Gegenteil lohnt: Bei hohen Anschaffungen am Anfang oder wenn deine Partner fast nur Unternehmen sind. Das ist eine Rechenfrage, die du einmal mit Steuerberatung klären solltest.

Überschreitest du im laufenden Jahr 100.000 Euro, entfällt die Regelung schon ab dem Umsatz, der die Grenze überschreitet. Für die meisten nebenberuflichen Food-Creator ist das weit weg; die 25.000-Euro-Grenze im Vorjahr ist die, auf die du achten solltest.

Ordner mit Belegen und ein Notizblock mit Monatsübersicht auf einer Küchenarbeitsplatte

Einkommensteuer: Gewinn zählt, nicht Umsatz

Einkommensteuer zahlst du auf den Gewinn, also Einnahmen minus Ausgaben. Den Gewinn ermittelst du als Nebenerwerb meist mit einer Einnahmenüberschussrechnung (Anlage EÜR) und trägst ihn in deiner Einkommensteuererklärung ein.

Mit Job als Arbeitnehmer: Der Gewinn kommt zu deinem Gehalt dazu und wird mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert. Liegen deine Nebeneinkünfte bei höchstens 410 Euro im Jahr, bleiben sie über den Härteausgleich steuerfrei; zwischen 410 und 820 Euro werden sie ermäßigt besteuert.
Ohne weitere Einkünfte: Steuer fällt erst an, wenn dein Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt, 2026 sind das 12.348 Euro.
Gewerbesteuer: Für Einzelunternehmer gilt ein Freibetrag von 24.500 Euro Gewinn im Jahr. Darunter fällt keine Gewerbesteuer an.

Was du absetzen kannst und was nicht

Als Ausgaben zählen Kosten, die durch deine Creator-Arbeit entstehen. Bewahre die Belege auf.

Meist absetzbar: Kamera, Licht, Stativ und Mikrofon (teurere Geräte über mehrere Jahre), Software und Apps für Schnitt und Planung, Requisiten wie Geschirr und Hintergründe, Gebühren für Plattformen und Shops, anteilig Handy und Internet.
Schwierig: Lebensmittel für Rezepte, die du danach selbst isst, sieht das Finanzamt schnell als private Lebensführung. Halte fest, wofür du was gekauft hast, und rechne nur ab, was tatsächlich für Aufnahmen bestimmt war.
Einnahme statt Geschenk: Produkte, die du als Gegenleistung für einen Beitrag bekommst, gelten in der Regel als Betriebseinnahme mit ihrem Wert. Notiere, was du wann von wem bekommen hast.

Gutschriften aus Partnerprogrammen

Viele Partnerprogramme rechnen nicht über deine Rechnung ab, sondern über eine Gutschrift: Der Partner stellt das Dokument aus und zahlt dir den Betrag aus. Dafür braucht er deinen Namen, deine Anschrift, deine Bankverbindung und deinen umsatzsteuerlichen Status, also ob du Kleinunternehmer bist. So läuft es auch im Creator-Programm von LeibSpeisen. Für deine Buchhaltung ist die Gutschrift ein Beleg wie jede Rechnung.

Wie die Wege, mit Rezepten Geld zu verdienen, im Vergleich aussehen, steht im Ratgeber Mit Rezepten Geld verdienen.

Kurz-Checkliste

Gewerbe beim Gewerbeamt angemeldet
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER abgegeben, innerhalb eines Monats
Entscheidung Kleinunternehmer ja oder nein getroffen
Arbeitgeber, Krankenkasse oder zuständige Stelle informiert, falls nötig
Eigenes Konto für Einnahmen, Belege an einem Ort
Werbung in Beiträgen gekennzeichnet

Häufige Fragen

Muss ich als Food-Creator ein Gewerbe anmelden?

In aller Regel ja, sobald du regelmäßig und mit der Absicht, Gewinn zu erzielen, Einnahmen aus Werbung, Kooperationen, Provisionen oder eigenen Produkten hast. Die Anmeldung erfolgt beim Gewerbeamt deiner Gemeinde, oft auch online.

Bis wann bin ich Kleinunternehmer?

Seit 2025 gilt: Dein Umsatz im Vorjahr lag bei höchstens 25.000 Euro und liegt im laufenden Jahr bei höchstens 100.000 Euro. Im ersten Jahr zählt der Umsatz des laufenden Jahres, er darf 25.000 Euro nicht übersteigen. Dann stellst du Rechnungen ohne Umsatzsteuer.

Muss ich Gewerbesteuer zahlen?

Erst wenn dein Gewinn aus dem Gewerbe im Jahr über dem Freibetrag von 24.500 Euro liegt. Für die meisten nebenberuflichen Creator fällt deshalb keine Gewerbesteuer an, eine Gewerbesteuererklärung kann trotzdem verlangt werden.

Bleiben kleine Nebeneinkünfte steuerfrei?

Als Arbeitnehmer bleiben Nebeneinkünfte bis 410 Euro im Jahr über den Härteausgleich steuerfrei, bis 820 Euro werden sie ermäßigt besteuert. Ohne Lohneinkünfte zählt der Gewinn zum Einkommen, und Einkommensteuer fällt erst über dem Grundfreibetrag an.

Sind geschenkte Produkte steuerpflichtig?

Produkte, die du als Gegenleistung für einen Beitrag bekommst, gelten in der Regel als Betriebseinnahme mit ihrem Wert. Halte fest, was du bekommen hast und wofür.

Quellen und weiterlesen

Dieser Ratgeber gibt einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.